借条写着20万元，实际到手只有18万元，这笔借款到底该按多少本金偿还？近日，珲春市人民法院审结的一起民间借贷纠纷案件给出了答案。

　　原告张某与被告李某是熟人，李某因资金周转需要向张某借款20万元。双方签订借款协议，约定借款金额为20万元，年利率20%，借款期限自协议签订之日起算。签约当日，张某以“预先扣除半年利息”为由，仅向李某实际交付借款18万元，直接扣除2万元作为利息先行留存，李某因急需用钱，未提出异议，并出具了金额为20万元的借条。

　　借款期限届满后，李某未能按期足额偿还本息，张某遂持借条诉至法院，要求李某偿还本金20万元，并按约定年利率20%支付全部利息。庭审中，李某辩称实际仅收到借款18万元，预先扣除的2万元“砍头息”不应计入本金，请求法院依法核减本金，并按实际借款金额计算利息。

　　经审理查明，结合借条、银行转账凭证、庭审陈述等证据，确认张某预先扣除利息2万元、实际出借本金18万元的事实。承办法官审理认为，民间借贷应以实际交付的资金为基础，预先在本金中扣除利息，既违背公平原则，也变相加重借款人的融资成本，不符合法律规定。

　　依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”法院作出一审判决：认定本案借款本金为18万元。李某以18万元本金为基数，在法律保护的利率范围内向张某支付利息。驳回张某要求按20万元本金计算利息的诉讼请求。

　　法官提醒

　　“砍头息”不仅不受法律保护，还可能导致借款合同部分条款无效，同时也会给借贷双方带来法律风险。在此提醒广大群众，在参与民间借贷活动时，出借人应足额交付借款，不得预先扣除利息、手续费、保证金等任何名义的费用。借款人务必核对实际到账金额，若发现出借人存在预先扣款行为，应及时提出异议并留存转账记录、聊天记录等证据，依法维护自身合法权益。